Previdência privada está entre os investimentos mais conhecidos dos brasileiros. Pode-se optar por PGBL ou VGBL, esses correspondem a quase 99% das previdências comercializadas no país.
Desse montante, quase 92% são do tipo VGBL e outros 8% somente são planos do tipo PGBL.
Isso se deve pois, a previdência privada PGBL é mais complexa, do que o VGBL, e também, não é o investimento mais adequado para uma parcela grande da população.
Essa complexidade, talvez explique o baixo número de investidores nesse tipo de plano. E aqui, vamos explicar no detalhe como funciona a previdência privada PGBL.
Diferença entre PGBL x VGBL
Os planos de previdência privada PGBL, tem como principal diferença para o VGBL, permitir abatimento de imposto de renda nas deduções de imposto de renda.
Isso significa que, o investidor que aportar para um plano PGBL, pode abater (limitado a 12% da renda tributável) o valor da sua renda para calculo de imposto de renda.
O plano VGBL, não permite deduções, entretanto, no momento do resgate, o imposto devido incidirá sobre o ganho (diferença do valor final menos o valor aplicado) enquanto que na previdência privada PGBL o imposto incide sobre o valor total.
Por isso, o plano VGBL é muito mais comum, pois se aplica a todos os investidores, enquanto os planos de previdência PGBL, é preciso avaliar se o benefício – diminuir o imposto pago anualmente – compensa o malefício – pagar imposto no resgate sobre o montante total.
Previdencia Privada PGBL: Imposto de Renda
Aqui é a consideração mais importante que vamos fazer sobre a previdência privada PGBL. É importante entender bem antes de investir.
Como falamos, o PGBL permite abater o imposto de renda para receitas tributáveis.
De acordo com a receita federal, são rendimentos tributáveis:
“Constituem rendimentos tributáveis todo o produto do capital, do trabalho ou da combinação de ambos, os alimentos e pensões percebidos em dinheiro e, ainda, os proventos de qualquer natureza, assim também entendidos os acréscimos patrimoniais não correspondentes aos rendimentos declarados“
Basicamente, será somado rendas de trabalho, pensões e alugueis de imóveis. É importante não confundir por exemplo com distribuição de lucros, que é Rendimentos Isentos e Não Tributáveis. Na dúvida, consulte sua última declaração de IR.
Desse montante, de renda tributável, é possível alocar até 12% em um plano de previdência privada. Assim, a renda tributável será menor, e consequentemente, menor será o imposto pago. Se você paga todos os impostos na fonte, terá um ressarcimento maior. Se costuma pagar imposto no ajuste, vai diminuir ele.
Para facilitar, vamos fazer um exemplo, uma pessoa que ganha 150 mil reais de renda tributável no ano:
| Sem aportes em PGBL | Com aportes em PGBL | |
|---|---|---|
| Renda Tributável | 150.000 | 150.000 |
| Imposto de Renda Devido | 30.817 | 27.517 |
| Alíquota de Imposto | 20,5% | 18,3% |
| Economia com previdência | – | 3.300 |
O imposto de renda, é a principal vantagem em fazer um PGBL.
A parte ruim, será o pagamento de impostos no momento do resgate, que incidirá sobre o valor total, e não somente sobre a rentabilidade como acontece com a maioria dos investimentos.
Tal como nos planos VGBL, é possível escolher o regime de tributação regressivo ou progressivo para a previdência PGBL.
Previdência Privada PGBL vale a pena?
Sem dúvidas alguma, para aqueles que tem renda tributável alta, e por consequência, pagam muito imposto de renda, uma previdência privada PGBL vale a pena.
Com um PGBL, será possível diminuir bastante o imposto devido, além de poupar para a aposentadoria.
Fora que, a previdência tem diversas vantagens, que se você não conhece, vale a pena ler nosso artigo com as 5 principais vantagens de uma previdência privada.
